¿Qué es el punto de equilibrio de un negocio y cómo calcularlo?
El punto de equilibrio es el momento en que una empresa cubre sus gastos fijos y variables con sus ingresos, es decir, el punto en el cual el negocio no gana ni pierde dinero.
Uno de los aspectos más importantes a la hora de hacer un análisis financiero en tu negocio es saber cuánto necesitas vender para cubrir tus gastos. Solo así podrás entender cuál es tu rentabilidad, cuánto tiempo necesitas para empezar a generar ingresos y en qué momento tendrás ganancias reales.
Por eso, conocer el punto de equilibrio es fundamental para tomar buenas decisiones a corto, mediano y largo plazo. En cualquier plan de negocios, realizar este cálculo es uno de los primeros pasos.
Hoy te contamos qué es el punto de equilibrio, cómo se calcula y para qué sirve, con ejemplos y fórmulas. Y además, te damos algunas recomendaciones para mejorarlo e incrementar tus ganancias. ¡Empecemos!
¿Qué es el punto de equilibrio?
En términos de contabilidad, el punto de equilibrio es un cálculo que permite saber cuándo los ingresos de una empresa se igualan con sus gastos fijos y variables.
En otras palabras, el punto de equilibrio es el momento en el que no existen pérdidas ni ganancias. Por eso se dice que un negocio alcanza el equilibrio financiero cuando vende lo mismo que gasta.
Pese a que todos los negocios apuntan a llegar a este punto, ninguno quiere quedarse ahí. Es que el punto de equilibrio es el momento en que una empresa gasta lo mismo que ingresa y, por lo tanto, no pierde dinero. Pero tampoco gana. Alcanzar el punto de equilibrio es el primer paso para la salud financiera, pero para crecer se necesita superarlo para así empezar a generar ganancias.
Por otra parte, el punto de equilibrio no es un cálculo que se haga una vez, sino que se realiza en varias ocasiones, ya que el cálculo de ingresos y el margen de contribución anual son medidas periódicas.
¿Qué es el punto de equilibrio de mercado?
El punto de equilibrio de mercado es una condición en la economía donde la cantidad de bienes o servicios que los proveedores están dispuestos a vender a un determinado precio es igual a la cantidad que los consumidores están dispuestos a comprarlo a ese mismo precio.
Este concepto es crucial en la teoría de la oferta y la demanda.
En otras palabras, el punto de equilibrio se alcanza cuando la oferta (cantidad de bienes disponibles para la venta) iguala a la demanda (cantidad de bienes que los consumidores quieren y pueden comprar).
En este punto, el mercado se encuentra en un estado de “equilibrio” porque todo lo que se ofrece encuentra comprador, y no hay presión ni para subir ni para bajar los precios, suponiendo que otros factores del mercado permanezcan estables.
¿Para qué sirve calcular el punto de equilibrio?
Conocer el punto de equilibrio económico de tu negocio es primordial para analizar su rentabilidad y potenciar su crecimiento. Con esta cifra clara, también llamada breakeven, puedes definir cuánto vender para superar esta base y comenzar a recibir ganancias.
Calcular el punto de equilibrio es importante porque:
- Aporta visibilidad de la cantidad de producto que debes vender para obtener ganancias.
- Ordena tus finanzas a corto, mediano y largo plazo, ya que te ayuda a mantener una buena administración financiera y a crear planes de contingencia para lidiar con una posible crisis.
- Anticipa la cantidad de tiempo que tomará recuperar una inversión. Al hacer un análisis de demanda y mercado y calcular el punto de equilibrio, antes de comenzar un negocio, te da indicios sobre su relevancia financiera.
- Permite identificar los productos o servicios más rentables y los que generan pérdidas. Después de este análisis, puedes producir más de los primeros y descontinuar los segundos.
- Ayuda a definir la rentabilidad de un negocio, en términos financieros.
- Permite prepararse para las temporadas altas y bajas, en cuestión de ventas.
- Analiza el desarrollo de tu empresa, ya que sabiendo si el punto de equilibrio incrementa o disminuye, entiendes si estás en una etapa de crecimiento o si es necesario ajustar tu plan.
Ahora que tienes más claro qué es el punto de equilibrio en contabilidad y para qué sirve, podemos pasar a descubrir cómo se calcula para que empieces a aplicarlo en tu negocio. ¡Pero no te preocupes! Se hace con una sencilla fórmula que puedes aplicar en una hoja de cálculo.
¿Cómo calcular el punto de equilibrio? Fórmulas útiles
Para calcular el punto de equilibrio es necesario conocer:
- Costos fijos
- Costos variables
- Precio de venta
Si tienes esos números, entonces ya sabrás cómo sacar el punto de equilibrio a partir de esta fórmula:
Punto de Equilibrio (en unidades) = Costos Fijos Totales / (Precio de Venta por Unidad − Costo Variable por Unidad)
El resultado de esta cuenta es el que debes alcanzar para no ganar ni perder dinero.
Los costos fijos y variables son una parte esencial de la gestión de las finanzas de todo negocio. Los primeros son los que se mantienen igual, sin importar la cantidad de unidades que fabriques, y los segundos, se asocian a los gastos de producción, osea que incrementan si generas más oferta.
La contribución marginal o margen de contribución es un indicador financiero. Se trata de la diferencia entre el precio y el costo de venta. Así que si en tu estrategia de precios, el primer valor supera al segundo, este es el dinero que te queda disponible para absorber los gastos fijos.
Entonces, ¿cómo calcular el punto de equilibrio? Existen 2 formas de medirlo:
- En unidades
- En valor
Fórmula para calcular el punto de equilibrio en unidades
El punto de equilibrio surge de la división entre los costos fijos y el margen de contribución, es decir, la diferencia entre el precio y el costo de venta:
Costos fijos / (Precio de venta – Costo de venta) = Punto de equilibrio por unidad
El resultado de esta cuenta indica cuántos artículos debes vender para alcanzar el breakeven. Si la facturación es superior al punto de equilibrio, entonces estarás ganando dinero.
Ejemplo de punto de equilibrio
Una marca vende productos a $50 pesos. El costo de producción de cada uno es de $30 pesos y, además, debe contemplar $700 pesos de costos fijos. El cálculo de su punto de equilibrio (PE) será:
PE = 700 / (50 – 30)
PE = 700 / 20
PE = 35
En este caso, la empresa debe vender 35 productos para alcanzar su punto de equilibrio.
Fórmula para calcular el punto de equilibrio en valor
En este caso, la fórmula indicará qué monto debes alcanzar para igualar costos e ingresos.
Costos fijos / (1 – Costo de venta / Precio de venta) = Punto de equilibrio por valor
Ejemplo de punto de equilibrio
Sigamos con el ejemplo de punto de equilibrio (PE) que vimos antes. Con esta nueva fórmula sería:
PE = 700 / (1 – 30 / 50)
PE = 700 / (1 – 0,6)
PE = 700 / 0,4
PE = 1750
Aquí se ve con claridad qué es el punto de equilibrio por valor. La empresa necesita facturar $1750 pesos (el precio de venta de los 35 productos) para llegar al breakeven.
Este cálculo refleja el punto de equilibrio entendido como el nivel de ventas mínimo que iguala los costos totales a los ingresos.
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¿Cómo graficar el punto de equilibrio?
Ahora que vimos cómo calcular el punto de equilibrio, es momento de que sepas cómo graficarlo en una planilla como Google Sheets o Excel.
Los pasos a seguir son:
- Realiza el cálculo del punto de equilibrio.
- Crea la tabla con los datos completos.
- Selecciona la tabla e inserta el gráfico.
- Analiza la información del gráfico.
Veamos en detalle cómo hacer cada uno.
1. Realiza el cálculo del punto de equilibrio
Recuerda que puedes calcular el punto de equilibrio por unidades o por valor. Para esto, usaremos la información del ejemplo anterior.
Para obtener el breakeven por unidad realizamos la fórmula que divide los costos fijos por el margen de contribución, es decir, la diferencia entre el precio de venta y los costos variables.
Para obtener el punto de equilibrio económico por valor, dividimos los costos fijos por la resta entre el número 1 y el cociente de los costos variables y el precio de venta.
2. Crea la tabla con los datos completos
Es momento de tener más claridad sobre cuáles serían tus ingresos o pérdidas en los casos en que vendas más o menos de lo que implica el punto de equilibrio de tu negocio.
Para esto, prepara una tabla con múltiples filas que te permita ver cómo quedaría tu esquema financiero según las unidades que vendas. Incluye las columnas de unidades, ventas, coste y utilidades.
Este último concepto se refiere al margen de ganancia o pérdida. En consecuencia, 0 será el punto de equilibrio; si obtienes un número mayor, estarás recibiendo un ingreso de dinero y, si es menor, se tratará de una pérdida.
Los costes se calculan multiplicando las unidades producidas (en este caso, 50) por el costo de venta (en este caso, 30) y, a ese número, sumarle los costos fijos (en este caso, 700). Las utilidades se obtienen restando los costes de las ventas.
Como verás, en este caso queda en evidencia que el punto de equilibrio es al vender 35 unidades.
⌨️ Tip: para fijar celdas en tus fórmulas incluye un signo pesos ($) antes de la letra de la columna y el número de la fila.
3. Selecciona la tabla e inserta el gráfico
Ya tienes todos los datos en tu tabla, ¡excelente! Lo que queda es súper sencillo. Selecciona la tabla completa, incluyendo los títulos. Después, en el menú desplegable de “Insertar”, haz clic en “Gráfico”.
Google Sheets y Excel interpretan los datos del gráfico para ofrecerte el formato más conveniente. De todas formas, tienes muchas opciones de ajuste y personalización: desde el diseño (colores, tipografía o tamaño), hasta la configuración de los ejes (valores y escalas) y los títulos.
4. Analiza la información del gráfico
Una vez que obtengas el gráfico del punto de equilibrio de tu negocio, lo que sigue es estudiar esos números con el objetivo de dominar las finanzas de tu emprendimiento y pensar acciones para potenciarlo.
Al ver el gráfico que obtuvimos en el ejemplo, podrías analizar, por ejemplo, que que:
- Cuando las líneas de “Ventas” y “Costes” se encuentran, las ventas aumentan. En este caso, es en 1750. ¡Nuestro punto de equilibrio en valor!
- La línea de “Utilidades” cruza horizontalmente e indica que a partir de las 35 unidades vendidas se comienza a obtener una ganancia. El punto de equilibrio por unidad.
Después de esto, trata de encontrar las estrategias de ventas que funcionen mejor con tu rubro y te permitan incrementar tus ingresos. ¡Ahora te dejamos algunos consejos!
8 consejos para superar el punto de equilibrio
Una vez que hayas alcanzado el equilibrio financiero en tu compañía y sepas cómo sacar el punto de equilibrio cada vez que lo necesites, pruba utilizar estas estrategias para seguir incrementando tus ingresos y así dejar atrás el punto de equilibrio para lograr más ganancias.
- Optimiza campañas publicitarias: Tu inversión para Instagram Ads debe ser más eficiente con el paso del tiempo y el seguimiento de las métricas. Tu objetivo debe ser reducir el costo por clic y el costo por conversión.
- Utiliza los recursos del marketing digital: Existen muchas herramientas disponibles para realizar tareas en forma masiva o automatizada. Por ejemplo, el Administrador de Anuncios te permite hacer campañas publicitarias que involucren a Facebook e Instagram al mismo tiempo.
- Revisa tu estrategia de precios: Esta es una variable delicada que debe tratarse con cuidado, porque las personas pueden desanimarse con tu marca si ven aumentos bruscos en los precios. Es necesario saber cuál es el significado del precio para tu público objetivo para entender si impactaría en tus ventas o no, al realizar un ajuste. Esto te permitirá obtener un ingreso mayor por cada transacción.
- Reduce el costo de producción: Si fabricas tus productos, puedes evaluar si hay formas de conseguir tu materia prima a precios más accesibles o modificar los materiales sin bajar la calidad de tu producto final. Pero si eres revendedor, la alternativa es buscar proveedores más económicos.
- Mejora procesos: Aplicando la mejora continua en tus procesos, los harás más eficientes. La capacidad productiva aumentará y una estructura menor podrá soportar más ventas.
- Optimiza el presupuesto en packaging: Sin perder de vista la calidad, es ideal que busques proveedores o alternativas más económicas para empaquetar tus productos. ¡Usa tu creatividad para crear un nuevo packaging!
- Reduce costos de logística: Evita la logística inversa —proceso de devolución de un producto a la empresa donde se adquirió— atendiendo a la calidad en el empaquetado, etiquetado y entrega del artículo. También es recomendable buscar opciones más económicas para los envíos y evaluar qué servicios de logística son los más convenientes para tu negocio.
- Aprovecha mejor el tiempo: A veces es conveniente que determinadas tareas las realicen otras personas, mientras tú te encargas de los factores más críticos del negocio. Además, podría resultar más económico y esas tareas serán realizadas por alguien con mayor especialización.
¡Encuentra tu punto de equilibrio y mejóralo!
Todas las decisiones que tomes deben alinearse con las estrategias y objetivos de tu negocio que, en definitiva, son los que marcan su rumbo.
Por otro lado, es importante tener en claro que los resultados pueden tardar en llegar. Las estrategias que involucran un retorno sostenido en el tiempo, suelen ser las que cuidan la salud financiera de tu negocio y te permiten mantenerlo.
Esperamos que esta guía sobre el punto de equilibrio te ayude a construir las bases de tu negocio para que consigas cada vez más ganancias.
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