Cómo declarar impuestos ante el SAT si eres emprendedor
Declaración de impuestos, es un término que puede llegar a asustar a algunos y ser evadido por otros, debido al desconocimiento del proceso de cómo declarar impuestos ante el SAT, así como la importancia y el beneficio que tiene realizar este ejercicio fiscal.
De acuerdo a la página de datos abiertos del SAT, durante abril de 2024, mes donde personas físicas presentaron su declaración anual, solo el 11% de los contribuyentes activos realizó algún tipo de declaración. Este porcentaje bajo no solo afecta a las personas que no realizan esta obligación, también afecta a la sociedad, pues los impuestos contribuyen a los gastos públicos.
Si eres emprendedor o formas parte de la sociedad de una empresa, es importante que tengas toda tu información en orden y cumplas con tus obligaciones fiscales, es por eso que en esta ocasión te explicaré cómo declarar impuestos, así como los distintos tipos de declaraciones que existen dependiendo de tu registro ante el SAT.
¿Estás listo? Comencemos. 🤓
Tipos de declaración de impuestos
Antes de explicarte cómo declarar impuestos ante el SAT, es importante que conozcas los diferentes tipos de declaraciones, ya que la declaración anual no es la única que debes presentar. Estas son las declaraciones de impuestos más comunes para los emprendedores o socios de una empresa:
- Declaración mensual
- Declaración anual
- Declaración bimestral
- Declaración informativa múltiple
- Declaración informativa de operaciones con terceros
Permíteme hablarte de cada una de ellas e indicar a qué tipo de registro aplica.
Declaración mensual
También conocida como declaración provisional, es el documento que deben presentar tanto personas físicas como morales a más tardar el día 17 de cada mes. Esta declaración contempla los ingresos, egresos, utilidades o pérdidas que se generan durante el mes, visualizados en el pago o retención de:
- Impuestos Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto de Valor Agregado (IVA)
- Impuestos Especiales sobre Producción y Servicios propios o retenidos (IEPS)
Declaración anual
En este documento las personas físicas y morales reportan ante el SAT lo generado y gastado durante el ejercicio fiscal de un año anterior, el cual se sustenta de las declaraciones provisionales realizadas cada mes.
Tras realizar la declaración anual podrás conocer cuánto debes pagar de ISR y qué puedes deducir de tus impuestos para tener saldo a favor, dinero que te será regresado por el SAT.
Si estás registrado como persona física, debes realizar esta declaración en el mes de abril. Pero si estás bajo el régimen de persona moral, el ejercicio debes realizarlo en marzo.
Declaración bimestral
Esta declaración es realizada por las personas físicas registradas bajo el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y al presentarla ya no se requiere de una declaración anual.
Si perteneces a este régimen debes realizarla cada dos meses, iniciando en el mes de marzo y se debe presentar antes del último día del mes.
En esta declaración se maneja:
- Impuestos Sobre la Renta
- Impuesto de Valor Agregado
- Impuestos Especiales sobre Producción y Servicios propios o retenidos
- Retención del ISR por salarios de trabajadores
Declaración informativa múltiple
Esta declaración se realiza por personas físicas o morales que generaron alguna retención de impuestos de ISR o a través de pagos como salarios, honorarios, rentas, subsidios, entre otros.
Este ejercicio se ejecuta anualmente antes del 15 de febrero.
Declaración informativa de operaciones con terceros
Si tienes proveedores debes declarar sobre el pago, retención, acreditación o traslado del IVA en las transacciones realizadas. El ejercicio se puede realizar de manera mensual o semestral y aplica para personas físicas o morales.
Conoce las obligaciones fiscales que debes cumplir, las fechas límites, así como algunos términos que te ayudarán a entender y realizar mejor tus declaraciones con la ayuda del siguiente kit.
Bonus: otras declaraciones dependiendo el registro
Te comparto otro tipo de declaraciones de impuestos que debes hacer como emprendedor, dependiendo del tipo de registro fiscal que tengas.
¿Cómo declarar impuestos ante el SAT?
Ahora sí, te explico cómo declarar impuestos por primera vez o en caso de que no sea la primera, cómo hacerlo de manera correcta.
Es importante señalar que la declaración de impuestos en México se realiza exclusivamente a través del portal digital del SAT, el cual está dividido para personas y empresas. Por lo tanto, para realizar tus declaraciones deberás:
- Contar con el Registro Federal del Contribuyente (RFC), el cual indica que estás registrado ante el SAT.
- Tener la e.firma vigente, herramienta clave que te ayudará a realizar los trámites en internet.
- Establecer una contraseña para ingresar a tu portal.
- Registrar los datos bancarios: nombre del banco y cuenta CLABE.
- Estar conectado a una red de internet para ingresar al portal del SAT.
💡 Tip: conoce la diferencia entre persona física y moral en este artículo.
Pasos para declarar impuestos
Realizar la declaración de impuestos es muy sencillo si cuentas con todas las herramientas anteriormente mencionadas.
- Ingresa al portal del SAT.
- Selecciona la pestaña “Persona” o “Empresa”, según sea tu caso.
- Da clic en “Declaraciones”.
- Elige la declaración que deseas realizar.
- Introduce tu RFC, contraseña SAT o e.firma y el captcha.
- Llena los datos que se te solicitan en tu declaración.
- Revisa que la información sea correcta.
- Envía la declaración.
- Obtén el acuse de la declaración realizada.
Para agilizar el proceso y evitar errores, te recomendamos:
- Llevar un registro de todas las operaciones realizadas en tu negocio.
- Tener ordenadas tus facturas por mes.
- Revisar que todas las facturas tengan los datos correctos.
- Tener a la mano tus datos personales o empresariales.
- Realizar la declaración antes de la fecha límite.
- Al momento de realizar la declaración, contar con una buena red de internet.
- Guardar todos los acuses emitidos por el SAT.
Miha Creat/shutterstock.com
¿Cómo saber si tengo que declarar impuestos?
Tanto personas morales como físicas deben declarar impuestos, pero dependiendo del tipo de registro y régimen que tengas ante el SAT es como sabrás qué declaraciones debes realizar. Si estás inscrito como persona física dentro del régimen asalariado puedes decidir realizar alguna declaración, como la anual, si no te encuentras dentro de estos casos:
- Obtienes ingresos mayores a los $400,000 MXN en el año.
- Trabajas con más de un patrón.
- Dejaste de laborar antes del 31 de diciembre.
- Solicitaste a tu patrón que no presente tu declaración anual.
- Obtienes otros ingresos acumulables de manera externa.
- Percibes alguna indemnización laboral.
👁️ Tip: en caso de que puedas deducir impuestos y quieras saber si tienes saldo a favor, para que el SAT te lo devuelva, debes realizar tu declaración.
Conclusión
Como pudiste leer, cumplir con tus obligaciones fiscales no solo es una responsabilidad que tienes como ciudadano, también es un derecho que trae consigo beneficios para la persona o empresa que lo realiza, así como para la sociedad.
A partir de ahora ya sabes cómo declarar impuestos, los elementos que necesitas para realizar tus declaraciones, así como los diferentes tipos de ejercicios que existen. Recuerda revisar cuáles aplican para ti dependiendo tu régimen fiscal. 😉
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