Flujo de fondos: ¿cómo calcularlo y por qué es clave para tu emprendimiento?
El flujo de fondos es un indicador del rendimiento de tu emprendimiento. Así como suena: es clave para saber si tu negocio está generando ganancias o hay que hacer ajustes. ¿Te parece un concepto muy lejano? No te preocupes. Sigue leyendo que vas a encontrar qué es y cómo calcularlo con ejemplos.
Cuando empiezas un emprendimiento puede que sientas que tienes que saber de todo. Diseño, contabilidad, gestión de proveedores. Estas tareas pueden resultar abrumadoras, si las abordas al tiempo. ¡Pero acá estamos para darte una mano!
Vamos a ver un concepto clave para asegurarte de que tu negocio va por buen camino: el flujo de fondos.
De este artículo, vas a llevarte información valiosa. ¿Qué es un flujo de fondos? ¿Qué tipos existen? ¿Por qué es importante calcularlo? ¿Qué elementos lo componen? ¿Cómo puedes hacer el tuyo? Eso y más a continuación, ¡sigue scrolleando!
¿Qué es el flujo de fondos?
El flujo de fondos es el indicador del rendimiento de tu emprendimiento. Está compuesto por la cantidad de dinero, ya sea en efectivo o en crédito, que está fluyendo dentro y fuera de tu negocio.
El flujo de fondos siempre se calcula considerando un tiempo determinado que, por lo general, no supera el año.
Cuando un flujo de fondos es positivo, significa que hay más dinero ingresando a tu emprendimiento que saliendo. De lo contrario, es decir, si es negativo, es menos el dinero que entra a tu negocio. Esto último implica que los ingresos son menores que los necesarios para cubrir los gastos de tu emprendimiento.
Considera que entender y gestionar de forma adecuada el flujo de fondos es clave para que tu emprendimiento no genere pérdidas. Por ejemplo, eso te va a permitir pagar a proveedores y afrontar los costos fijos y variables.
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Entonces, lo más importante de hacer un flujo de fondos es:
- Saber de antemano si vas a disponer de dinero extra para invertir o programar el pago de pasivos (por ejemplo, pago a proveedores) por adelantado. Esto último puede permitirte ahorrar algunos intereses.
- Hacer los cálculos necesarios para conocer las entradas y salidas y, así, contar con el dinero para hacer los pagos necesarios. Además, puedes programar las entradas para estimar y prevenir posibles inconvenientes.
- Contar con una planificación financiera. Esto te lo solicitan, por ejemplo, al momento de ir a una institución crediticia para solicitar préstamos para emprendedores. En línea con esto, conocer tu flujo de fondos te va a ayudar a identificar el momento en el que necesitas acceder a una opción de financiamiento.
- Predecir en un periodo el flujo de fondos de entrada y de salida que tendrá tu emprendimiento. Te va a servir tanto para la planificación como para el control, enfocándote en cómo reducir los costos y aumentar tu rentabilidad. Los pronósticos pueden ser incluso a corto plazo.
¿Cuáles son los elementos de un flujo de fondos?
Ya vimos que el flujo de fondos te permite medir el dinero que entra y sale de tu emprendimiento. Además, podemos dividirlo en 3 secciones: operaciones, inversiones y financiamiento. Esta clasificación la vamos a ver con mayor profundidad en breve, pero veamos qué elementos comunes tiene.
Un primer elemento del flujo de fondos está compuesto por las entradas de efectivo. Este es el dinero que entra a tu emprendimiento, ya sea por ventas de tus productos y servicios, inversiones o préstamos.
También tienes otro elemento: las salidas o egresos de dinero. En este caso, se trata de lo gastado en suministros, préstamos y personal.
Entonces, puedes apoyarte en una fórmula para saber cuánto dinero en efectivo vas a tener en un momento o, incluso, cuánto tuviste en determinado periodo del pasado. Hay una fórmula del flujo de fondos más sencilla, que vamos a ver después. Sobre todo si no tienes, por ejemplo, amortizaciones para sumar al cálculo.
La que puedes usar en ese caso para averiguarlo es:
Saldo de caja = Saldo de caja inicial + Entradas de efectivo − Salidas de efectivo
Tipos de flujos de fondo
Como dijimos, el flujo de fondos de una empresa se divide en tres categorías. Estas son: flujo de fondos operativos, de fuentes financieras y de inversión. Veamos qué implica cada una.
Operativos
Los flujos de fondos operativos están compuestos por el dinero que circula entre tu emprendimiento y tus clientes, proveedores, equipos y el Estado (por ejemplo, pago de impuestos).
Dentro de “proveedores” tienes que considerar a todos los que te suministren productos o servicios que te permitan funcionar, desarrollar productos o procesos, etc.
Este tipo de flujo de fondos es importante, ya que te permite evaluar la capacidad de autofinanciamiento de tu negocio. ¿Por qué? Porque te brinda información sobre la cantidad de dinero que ingresa y egresa en operaciones relacionadas con tu actividad. Así, podrás obtener una visión clara de la rentabilidad de tu empresa.
De fuentes financieras
El flujo de fondos de fuentes financieras está compuesto por los movimientos de dinero entre tu emprendimiento y acreedores financieros. En el caso de empresas más grandes, se incluyen los movimientos de dinero entre la empresa y sus propietarios.
En este tipo, incorporamos a los acreedores financieros porque de ellos proviene el dinero como préstamo, por el que vas a pagar intereses.
Mientras que de los propietarios, en caso de las empresas grandes, se recibe dinero como aportes de capital y se pagan dividendos.
Entonces, en el flujo de fondos de fuentes financieras, consideraremos el dinero que gastes, como el pago de créditos, y el que recibas, como el ingreso por emisión de acciones.
De inversión
Para el flujo de fondos de inversión vamos a tener en cuenta los movimientos de dinero vinculados a la adquisición de activos en el largo plazo. ¿Qué tipo de activos? Pueden ser maquinarias, plantas, equipos, etc.
También incluimos el dinero que recibes o gastas con relación a la inversión en productos de los que tu emprendimiento calcula tener un beneficio a futuro. Un ejemplo son los productos financieros.
¿Cómo hacer un flujo de fondos para tu negocio?
Ya tenemos toda la teoría en claro. Ahora llegó el momento de la práctica. Para calcular el flujo de fondos en tu emprendimiento tienes que seguir estos 3 pasos.
1. Elige el período de tiempo para calcular el flujo de fondos
El flujo de fondos puede calcularse para un lapso futuro (flujo de fondos proyectado) o para un período pasado, pero en ambos casos no debe exceder un año.
El primer paso consiste en seleccionar el período a calcular. Asegúrate de que sea lo suficientemente amplio para que el cálculo del flujo de fondos sea significativo.
Puedes hacer el cálculo periódicamente para asegurarte de que el rendimiento de tu negocio sea el que proyectaste.
2. Identifica los ingresos y egresos de dinero de tu emprendimiento
En este paso, es fundamental realizar una tarea previa: llevar un registro adecuado de los ingresos y egresos de tu emprendimiento. Solo al identificar todas las entradas y salidas de dinero podrás calcular correctamente tu flujo de fondos.
Entonces, ¿cómo hacer un flujo de fondos? Tienes que observar solo los ingresos y gastos del periodo sobre el que quieres calcular tu flujo de fondos. Vas a tener que considerar, por ejemplo, ventas, préstamos, cobro de deudas. Así como gastos vinculados a la actividad que desarrollas.
3. Organiza la información que obtuviste para analizar tu flujo de fondos
Ver todos los datos que recopilaste sobre los ingresos y egresos en una tabla te va a ayudar a analizarlos.
Además, es clave que en este paso hagas las cuentas: suma todos los ingresos y gastos. Una vez que lo hagas, vas a ver, por un lado, el total de dinero que ingresó y el que gastaste, por el otro.
La fórmula que vas a usar es:
Flujo de caja = Beneficio neto + Amortizaciones + Provisiones + Cuentas por pagar − Cuentas por cobrar
Veamos cada una de sus partes:
- Beneficio neto: lo vas a obtener una vez calcules los ingresos menos los gastos.
- Amortizaciones: considera que no todas las empresas aplican amortizaciones de bienes de inversión. Las amortizaciones implican un procedimiento contable en el que el valor de un bien, por ejemplo, una propiedad que use una empresa, se reparte en todos los años de su vida útil. Es decir, se divide el gasto en ese periodo.
- Provisiones: es una depreciación ocasional que va a requerir que hagas un reparto de fondos extra. Por ejemplo, que regularices una situación de pago de impuestos.
- Cuentas por pagar: son las deudas que te quedan por cubrir.
- Cuentas por cobrar: son los ingresos de dinero que sucederán o sucedieron en el tiempo que elegiste para calcular el flujo de fondos.
Una vez que realices el cálculo, un resultado mayor a 0 indica que el flujo de fondos es positivo y que tu emprendimiento está generando ganancias. Por el contrario, un resultado negativo sugiere que estás enfrentando pérdidas.
Esto también lo vas a ver en el saldo acumulado de caja. Por ejemplo, haciendo el cálculo en un lapso de 4 meses, puedes sumar mes a mes lo que va quedando de saldo en la caja. Así vas a saber el total de dinero que te fue quedando en ese periodo.
Como ves, el resultado del flujo de fondos no es solamente un número. Te permite identificar el comportamiento del dinero en tu emprendimiento en un periodo determinado para tomar decisiones a partir de eso.
Flujo de fondos: ejemplo
Vamos a crear un ejemplo para comprender mejor el flujo de fondos, aplicando la teoría y la práctica que hemos visto. En este caso, calcularemos el flujo de fondos operativo, suponiendo que no se han realizado inversiones ni se tienen amortizaciones.
Entre los gastos de una tienda online de ropa podemos encontrar: proveedores, publicidad en redes sociales y el mantenimiento de la tienda online. Siempre recuerda que vamos a mirar un periodo determinado.
Entonces, pongámosle número a cada uno suponiendo que queremos evaluar lo que sucedió entre enero y marzo del 2022:
- Proveedores: $500, $600 y $400
- Publicidad en redes sociales: $50, $60 y $90
- Mantenimiento de la tienda online: $25, $25 y $25
- Servicios: $200, $200 y $300
Ahora bien, entre los ingresos, vamos a tener obviamente las ventas que se llevan a cabo. Entre enero y marzo del 2022, las ventas representaron $1.000, $1.300 y $1.200. Usemos una tabla como comentamos antes para analizar mejor estos números:
Con esta información es posible evaluar la salud financiera de la tienda online. Recuerda: un flujo positivo indica que el negocio está generando más ingresos de los que gasta, lo que es fundamental para su sostenibilidad y crecimiento.
Ya diste un paso más en el aprendizaje de las finanzas de tu negocio. Ahora que sabes cómo calcular el flujo de fondos operativo, es hora de poner ese conocimiento en práctica.
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