Impuestos a la publicidad de Instagram: cuánto es y cómo evitarlo

¿Cuáles son los impuestos a la publicidad en Instagram? Para todas las transacciones con moneda extranjera se agrega al consumo en dólares el Impuesto PAIS del 35% y la percepción vigente desde septiembre de 2020. Te acercamos más sobre esto y cómo evitar el impuesto al pagar tu tarjeta.

Mediante la Resolución General 4815 / 2020, el Banco Central de la República Argentina oficializó un impuesto para determinadas transacciones con moneda extranjera.

¿Qué significa la percepción del 30%? ¿Cómo evitar el Impuesto PAIS del 35%? En esta guía, vamos a contarte de qué se trata todo esto, por qué implica un impuesto a la publicidad que afecta tus anuncios en redes sociales y cómo mitigar su impacto.

¿Cuánto es el Impuesto PAIS y la percepción?

En Argentina, las transacciones que realizamos en moneda extranjera (ya sea compra de dólares como pagos realizados con la tarjeta de crédito, para la adquisición de productos o contratación de servicios del exterior), debemos sumar dos porcentajes de impuestos al total:

• el Impuesto PAIS del 30% (u 8%, en el caso de servicios digitales) que se implementa como un pago a cuenta de los tributos de Ganancias o Bienes Personales, dependiendo del caso de cada contribuyente.
• la percepción (es decir, un impuesto cobrado por adelantado) de Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales del 35% sobre la cotización del dólar oficial, que afecta tanto a la compra de ese billete como a los pagos realizados con tarjetas de crédito y/o débito en dicha moneda.

Este último es el cargo que se añadió en septiembre de 2020 y es una obligación tributaria más que debe sumarse al ya conocido Impuesto PAIS.

En caso de que te corresponda pagar Ganancias o Bienes Personales, vas a poder recuperar la percepción del 35% en tu declaración jurada anual, que se realiza al año siguiente. Si se genera un saldo a favor de las percepciones, se podrá aplicar ese monto a la cancelación de otras obligaciones impositivas.

¿Qué excepciones tiene este impuesto?

Quedan exceptuados del impuesto del 35% los gastos relacionados con:

• prestaciones de salud,
• compra de medicamentos,
• adquisición de libros en cualquier formato,
• uso de plataformas educativas y software con fines educativos,
• proyectos de investigación oficiales
• y compra en el exterior de materiales destinados a la lucha contra el fuego y la protección civil por parte de entidades reconocidas.

¿Cómo tengo que pagar el 35% de recargo?

La percepción se va a cobrar automáticamente en el momento en que realices la compra de dólares, cuando abones el resumen de tu tarjeta de crédito en moneda extranjera o cuando un gasto dolarizado se debite de tu cuenta.

Así, lo que vas a ver en cada operación son tres montos por separado:

• El precio oficial del dólar minorista
• El Impuesto PAIS (30% u 8%, según el caso)
• La nueva percepción del 35%

Hasta aquí, hablamos de los impuestos por sí solos que aplican a cualquier consumo en dólares. Pero, ¿la publicidad de Instagram es en pesos o dólares? La respuesta es en dólares, y por eso es el tema que nos convoca en este contenido.

En el caso de los impuestos por publicidad en Instagram y Facebook y su pago online, vas a ver reflejada esta percepción en el resumen de tu tarjeta, pero no en los resúmenes de gastos de las plataformas.

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Ahora sí, entremos de lleno en la publicidad en redes sociales: ¿Facebook o Instagram cobran en dólares o pesos? Te contamos en detalle a continuación.

¿Cómo impactan estos impuestos en tu publicidad de Instagram, Facebook o Google?

Tanto Facebook como Instagram cobran la publicidad en dólares, con lo cual son consumos que reciben los dos impuestos que mencionamos. De todas formas, en la próxima sección te vamos a dar la clave de cómo evitar el impuesto PAIS y la percepción.

Entonces, para abonar estas transacciones en moneda extranjera es necesario que calcules el presupuesto destinado a tus anuncios sumando los impuestos del 30% y 35%, para mantener el orden en las finanzas de tu negocio.

La mayoría de las marcas que se promocionan y venden sus productos por internet utilizan la publicidad online como parte de su estrategia de marketing digital. Google, Instagram y Facebook Ads son algunas de las plataformas más elegidas.

Generalmente, estos servicios se abonan por mes, en dólares, con tarjeta de crédito o débito y su costo depende de cuánto dinero invierta la marca.

Si en tu negocio hacés publicidad online y abonás con tarjeta de crédito o débito no locales (como Visa o Mastercard, por ejemplo) es clave que sepas que vas a tener que pagar el 35% de recargo, además de que ese gasto se va a descontar de tu cupo mensual de compra de $200 USD.

En este punto vale aclarar que, si bien no existe un límite al consumo dolarizado, podés consumir la cantidad de dólares que necesites. Pero lo que sí se impone es el cupo a cuenta de la compra de esa divisa.

Esto quiere decir que si, por ejemplo, en un mes tenés consumos por $600 USD en tu tarjeta de crédito, durante los próximos 3 meses no vas a poder comprar dólar ahorro.

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¿Cómo evitar el Impuesto PAIS y la percepción?

Para evitar el Impuesto PAIS y la percepción podés abonar tus consumos en dólares de la tarjeta de créditos con dólares de tu Caja de ahorro en dólares.

En otras palabras, al efectuar el pago de divisa extranjera con la misma moneda, no se aplica el Impuesto PAIS ni la percepción de Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales porque la operación no involucra cambio de divisas (o sea, nunca hubo pesos argentinos involucrados).

Esta es una forma de evitar el Impuesto PAIS y la percepción completamente legal y sencilla.

¿Cómo pagar los consumos de tu tarjeta de crédito en dólares?

En principio, cabe aclarar que vas a ver los impuestos en el resumen de tu tarjeta porque no hay forma de detener la generación de esos importes. Pero no te preocupes por esto, cuando hayas terminado el proceso estos consumos aparecerán a tu favor.

Para pagar el resumen de tu tarjeta de crédito en dólares, una vez que haya cerrado el período de la tarjeta, realizá el stop debit en tu cuenta y aboná manualmente los consumos en moneda extranjera con dólares de tu Caja de ahorro.

Una vez que haya vencido la tarjeta, los consumos en pesos que correspondían a Impuesto PAIS y percepción, van a figurar a tu favor.

¿Cómo puedo pagar por mis anuncios de Google en pesos?

En esta plataforma, para evitar el recargo del 35% (y tener que esperar a la próxima declaración jurada para recuperar ese dinero), te sugerimos que modifiques el medio de pago a uno prepago.

Esto significa que deberás hacer una carga de saldo a tu cuenta de anuncios que se irá consumiendo a lo largo del mes.

Así, vas a poder pagar en moneda local (pesos argentinos), solo abonando el IVA (21%) + las percepciones de Ingresos Brutos que correspondan según cada caso.

Importante: como se trata de un método prepago, vas a tener que estar muy atento a que no se agote el saldo en tus cuentas para evitar que se apaguen las campañas.

Lo que tenés que hacer es comunicarte con el servicio de atención al cliente de Google Ads y solicitar el cambio de pago a “forma manual”.

Así, vas a poder elegir pagar por tus anuncios en pesos a través de una transferencia en PagoMisCuentas o bien desde Banelco. Para ello, te van a brindar un código que vas a tener que usar cada vez que quieras hacer una recarga de saldo.

¡Ojo! También existe la posibilidad de elegir el método de pago manual con tarjeta de crédito pero, en este caso, correrá la percepción del 35%, a menos de que abones estos consumos en dólares con la misma moneda, como te contamos antes.

Tip extra: te recomendamos que realices los pagos manuales con anticipación ya que la acreditación del saldo puede tardar de 3 a 5 días hábiles.

Respecto a los anuncios en Instagram y Facebook, vas a tener que abonar la percepción del 35% tanto con los medios de pago manuales como con los automáticos.

Error al abonar: ¿qué hacer si no podés pagar publicidad en Instagram ni Facebook?

Existen múltiples razones por las que este error puede aparecer. Algunas de ellas son:

• No estás usando una cuenta profesional. Descubrí en esta guía cómo convertir tu perfil personal en una cuenta profesional.
• Tenés algún saldo pendiente por pagar. En este caso, tenés que ir al Administrador de anuncios > Configuración > Facturación y automáticamente vas a ver el saldo pendiente que deberás pagar.
• No sos administrador de la página. Para solucionarlo, pedile a la persona que administra la página que te añada con el rol de “Administrador”.
• Rechazaron tu anuncio por no cumplir con las políticas de publicidad de la red social. Ante esta situación, te sugerimos leer esta información para identificar tu caso y solucionarlo con Meta.

Esperamos que este artículo haya aclarado tus dudas sobre este impuesto que impacta en la publicidad online.

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Tené en cuenta que este post no tiene el carácter de asesoramiento o recomendación para adoptar un criterio fiscal determinado, el cual deberá ser consultado con los asesores impositivos respecto de todas las consecuencias fiscales en la medida que se considere necesario.

En este sentido, esta guía no constituye asesoramiento o servicio profesional por parte de Tiendanube sobre ningún asunto en particular. La empresa no asume ninguna responsabilidad por los daños y perjuicios resultantes o que tengan conexión con el empleo de dicha información.