¿Qué es el IVA acreditable y por qué es importante para tu negocio?
El IVA acreditable es el impuesto que deben pagar al SAT las personas físicas o morales por el consumo de productos y servicios. Conoce cómo se aplica este impuesto en los negocios.
Ser emprendedor conlleva un sinfín de retos. Entre ellos, la gran responsabilidad de conocer las obligaciones fiscales a cumplir, como el pago del IVA acreditable.
Si bien el Impuesto al Valor Agregado, también conocido como IVA, se grava ante el consumo de bienes, productos o servicios. Al tratarse de finanzas empresariales, además del IVA, entran 2 jugadores más: el IVA acreditable y trasladado.
Si has escuchado estos términos, pero aún no terminas de comprender qué son y cómo funcionan para tu negocio, ¡hoy te sacamos de dudas!
¿Qué es el IVA acreditable?
El IVA acreditable en contabilidad se refiere al impuesto que debes pagar por bienes y servicios a proveedores. Lo encuentras específicamente en las facturas que recibes y ante las cuales generas las deducciones correspondientes.
Asimismo, este impuesto se divide en dos vertientes:
- IVA acreditable
- IVA por acreditar
¿Cuál es el IVA acreditable del período y cuál es su diferencia con el IVA por acreditar?
1. IVA acreditable
Este es el IVA que se carga en lo que compras y que, a su vez, se añade a los servicios que pagas.
2. IVA por acreditar
Involucra aquel IVA que aún no has pagado debido a que tu compra fue realizada a crédito. Esto quiere decir que se carga cuando queda pendiente por pagar e incluye tanto la adquisición de mercancías, como el pago de gastos específicos para tu negocio. Y, por otro lado, se abona cuando haces una devolución o te aplican un descuento.
IVA trasladado, ¿qué es?
Este es el IVA que se añade al costo de tus productos o servicios y se le cobra a tus clientes al comprarte. Esto sucede a través de una factura, la cual pasa a convertirse en un comprobante fiscal de pago que demuestra el precio exacto por tu producto o servicio junto con el IVA que se paga sobre cualquiera de estos.
Aquí es importante que comprendas que el IVA trasladado no recae directamente sobre tus ingresos, sino que, únicamente impacta el costo de tu producto o servicio. Por este motivo se llama trasladado, porque se traslada al consumidor final.
¿Cuál es la diferencia entre IVA acreditable y trasladado?
Una de las maneras más sencillas de recordar la diferencia entre IVA acreditable e IVA trasladado es:
- IVA acreditado = aquel que tú pagas cuando compras un bien o un servicio.
- IVA trasladado = aquel que le facturas o trasladas a tus clientes.
¿Cómo calcular el IVA a pagar con el IVA acreditable y trasladado?
La pregunta más frecuente sobre impuestos es la siguiente: ¿cuánto le debo pagar al SAT como parte de mis obligaciones fiscales?
Para determinar cuánto debes pagar, es importante reconocer que este pago se trata de la relación entre el IVA que tú pagas por un producto o servicio (acreditable) y el IVA que le cobras o facturas a tus clientes (trasladado). Por lo que debes restar el IVA que le cobras a tus clientes para conocer el monto que le vas a pagar al SAT.
IVA trasladado – IVA acreditable = IVA a pagar
Cuando llegues al final de cada periodo para hacer tu declaración, debes hacer un ejercicio contable que te ayude a diferenciar el dinero que entra a tu negocio por la venta de tus productos o servicios y el que cobraste por el IVA. El resultado es el monto que debes pagar ante la Secretaría de Hacienda.
Es importante que a lo largo del mes guardes todos los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet que emitas, conocidos como CFDI.
Esto también te permite identificar si existe una diferencia de pago a favor. Por si no lo tenías en el radar, el SAT puede devolverte dinero. ¡Sí, aquí encontraste tu granito de motivación!
Ejemplo de IVA acreditable e IVA trasladado
Imagina que tienes a 2 personas frente a ti. Una de ellas es Ana, quien tiene una fábrica de pinturas, y Mario, quien tiene una tienda de decoración. Hoy Mario llegó con Ana para hacer una compra. El IVA que tiene esa compra se le conoce como IVA acreditable y le corresponde a Mario.
Por otro lado, Ana, quien vende y cobra por dicha compra, a ese mismo IVA se le denomina IVA trasladado. Esto no significa que el IVA sea de Mario o de Ana; significa que el IVA se paga al gobierno por medio de la declaración mensual. Esto, en números se ve de la siguiente manera:
10,000 es el subtotal a pagar por Mario +
$1,600 de IVA
___________________________
11,600 el total a pagar por Mario
Para Mario, los $1,600 MXN equivalen al IVA acreditable, mientras que para Ana equivalen al IVA trasladado. Ahora bien, si a partir de este momento Mario quisiera vender aquello que le compró a Ana, él pasaría a ser quien le traslade el IVA a sus clientes.
$15,000 subtotal a pagar por el consumidor final +
$2,400 IVA
__________________________
$17,400 a pagar por el consumidor final
Consejos para aprovechar el IVA acreditable en tu empresa
Ahora que conoces qué es el IVA acreditable, así como la importancia de contemplarlo en la contabilidad de tu empresa, te compartimos algunos consejos para tener tus finanzas en orden, así como los beneficios de este tipo de impuesto.
Registra todos los movimientos
Como marca es necesario que tengas un registro de las transacciones que realices, tanto de compras como de ventas. Lo más recomendable es contar con una cuenta empresarial donde puedas ver reflejado los movimientos que realizas.
Cuenta con especialistas en contabilidad
Es importante que cuentes con un contador o experto en finanzas para que te ayude a revisar y entender los movimientos financieros que se realizan en tu negocio. Con su ayuda podrás cumplir en tiempo y forma con las obligaciones fiscales.
Mantente al día con las regulaciones del SAT
Si bien puedes contar con una persona especializada en el área, es importante como dueño de un negocio tengas presente los tipos de IVA, así como aquellos impuestos que no debes pagar, conocidos como exención fiscal; y aquellos que ya realizaste y te pueden regresar, conocidos como deducciones.
Entre los beneficios que tendrás al llevar a cabo estos consejos están:
- Cumplir en tiempo y forma con las obligaciones fiscales.
- Tener finanzas sanas.
- Reducir gastos al conocer aquellas compras donde puedes recuperar IVA.
- Evitar pérdidas al saber en qué transacciones tienes IVA acreditable y trasladado.
Ahora que ya has podido profundizar en el tema, conviene puntualizar que siempre será importante que conozcas los impuestos por ventas en Internet en México. Sobre todo si tienes en mente crear tu tienda en línea a lo largo de este año.
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