Diferencia entre persona física y moral: ¿cómo notarlo?

Por: Katya Polanco

Emprendedores investigando la diferencia entre persona física y moral para dar de alta su negocio ante el SAT.

Puntos destacados del artículo:

Comprender la diferencia entre persona física y moral permite elegir el régimen adecuado, optimizar la carga fiscal y cumplir adecuadamente las obligaciones tributarias.
En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es quien supervisa el cumplimiento de las obligaciones fiscales de personas físicas y morales.
Tanto la persona física como la moral, tienen implicaciones fiscales, legales, financieras y operativas que deben ser consideradas antes de elegirlas para constituir un negocio.

Ya sea que desees iniciar un negocio —o formalizar el que ya tienes— en México, es crucial que comprendas la diferencia entre persona física y moral. Esto influirá en la manera en que manejarás tus impuestos, responsabilidades legales y relaciones comerciales.

Si actualmente este tema te genera confusión, ¡llegaste al artículo correcto! Sigue leyendo para aprender en minutos cuál es la diferencia entre persona física y moral. Conoce sus definiciones, características, regímenes y ejemplos de cada una, de manera sencilla.

Diferencia entre persona física y moral SAT

Una de las primeras cosas que se debe hacer para crear una empresa o emprendimiento en México, es darse de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para pagar impuestos.

Dentro del proceso, una de las dudas que más surge es: ¿qué diferencia hay entre persona física y moral?

Pues bien, en territorio mexicano es posible tener un negocio siendo persona física o persona moral, mismas que el SAT define como:

¿Qué es una persona física?

Individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etc.), el cual tiene derechos y obligaciones. Actúa y responde con su nombre y sus bienes en el ámbito jurídico y fiscal.

¿Qué es una persona moral?

Conjunto de personas físicas, que se unen para un fin colectivo. Se le llama persona “moral” porque no se puede captar con los sentidos, como a una persona física. Pero, al igual que esta última, tiene derechos y obligaciones.

¿Cuál es la diferencia entre persona física y moral?

En este sentido, la principal diferencia entre persona física y moral radica en su naturaleza jurídica y en cómo participan en actividades económicas y sociales.

La persona física es un individuo con derechos y obligaciones propias, quien actúa de manera individual en diversas actividades económicas. En cambio, la persona moral es una entidad conformada por un grupo de personas físicas que se unen con un fin común.

Aunque la persona moral no posee una existencia física, la ley le otorga personalidad jurídica para actuar, adquirir derechos y asumir obligaciones.

Así, mientras que la persona física representa a un individuo concreto, la persona moral representa a una empresa o conjunto de individuos orientados hacia objetivos colectivos.

¿Cómo distinguir la diferencia entre persona física y moral?

Aunque las personas físicas y morales tienen varias cosas en común, por ejemplo: ambas tienen un RFC con homoclave y están obligadas a pagar impuestos, también cuentan con ciertos atributos clave que las hacen únicas ante el SAT. Entre ellas:

La persona física se identifica con su nombre, la persona moral con su razón social.
La persona física tiene CURP, la persona moral no.
Una persona física tiene estado civil, mientras que la moral no.
Solo las personas físicas pueden tener otra nacionalidad, además de la mexicana.
Existen 11 regímenes para las personas físicas, para las personas morales solo 3.
El RFC de una persona física tiene 13 caracteres alfanuméricos, el de una persona moral cuenta únicamente con 12.

¿Aún no te queda claro? Dale un vistazo al siguiente cuadro comparativo.

Cuadro comparativo: ¿qué diferencia hay entre persona física y moral?

Aunque ya explicamos la principal diferencia entre persona moral y física, te recomendamos revisar el siguiente cuadro para que la comparación te sea aún más fácil de entender:

Persona física	Persona moral
Ser humano individual	Entidad creada por una o más personas
Nombre	Denominación o razón social
Cuerpo físico	Inmaterial
11 regímenes	3 regímenes
Puede tener más de 1 nacionalidad	Nacionalidad mexicana
Estado civil	Sin estado civil
RFC con 13 caracteres alfanuméricos	RFC con 12 caracteres alfanuméricos
Impuestos: ISR, IVA y según su actividad	Impuestos: ISR, IVA, IETU, entre otros

Regímenes fiscales para personas físicas y morales

Como notaste en el cuadro comparativo de diferencias entre persona moral y física, los regímenes de cada una es de lo que más las caracteriza, pero… ¿cuáles son?

Regímenes para personas físicas

Régimen Simplificado de Confianza
Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Régimen de Incorporación Fiscal
Enajenación de bienes
Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
Régimen de Arrendamiento
Intereses
Obtención de premios
Dividendos
Demás ingresos

Ejemplos de personas físicas

Vendedor (con un negocio físico o por internet)
Contador independiente
Comerciante
Empleado de una empresa
Influencer en YouTube
Vendedor en marketplaces
Funcionario público
Arrendador de un departamento
Barista en un café
Diseñador de interiores

📘Aprende más: ¿Qué pasa si no declaro al SAT? Consecuencias para tu marca

Regímenes para personas morales

Régimen general
Fines no lucrativos
Régimen acumulación de ingresos

Ejemplos de personas morales

Sociedad anónima
Banco
Sindicato
Arrendadora financiera
Restaurante
Cámara de comercio
Taller automotriz
Casa de bolsa
Institución de beneficencia
Asociación civil sin fines de lucro

📘Aprende más: Guía de tipos de impuestos para entenderlos. ¡Nivel básico!

¿Cuál elegir para mi negocio? Ventajas y desventajas de persona física y moral

Si hasta este punto has comprendido cuál es la diferencia entre una persona física y moral y estás evaluando qué tipo de negocio constituir, vale la pena que analices a detalle las ventajas y desventajas de personas físicas y morales para tomar la mejor decisión:

Ventajas de persona física

Simplicidad en la constitución y administración: no requiere de un proceso formal de constitución, escritura pública ni inscripción ante un notario, lo cual reduce los costos iniciales y los trámites.
Flexibilidad fiscal: existen varios regímenes fiscales que facilitan el pago de impuestos de acuerdo con el tipo y volumen de la actividad económica.
Menos obligaciones: suele tener menos obligaciones contables y administrativas.
Beneficios para nuevos emprendedores: permite explorar el mercado sin los compromisos financieros y administrativos de una empresa formal.

Desventajas de persona física

Responsabilidad Ilimitada: responde con todo su patrimonio en caso de deudas o responsabilidades legales. El emprendedor puede llegar a perder bienes personales.
Limitaciones para el crecimiento: puede dificultar el acceso a financiamientos grandes, inversionistas y socios potenciales que buscan estructuras más formales.
Menores beneficios fiscales: las personas morales pueden deducir gastos y obtener beneficios adicionales que no están disponibles para las personas físicas.
Menor credibilidad ante terceros: las grandes empresas y proveedores pueden preferir trabajar con personas morales debido a la formalidad y la percepción de menor riesgo en términos de cumplimiento de contratos y estabilidad financiera.

Ventajas de persona moral

Responsabilidad limitada: en la mayoría de los casos, la responsabilidad de los socios o accionistas de una persona moral está limitada al capital que aporta. Esto protege su patrimonio personal.
Acceso a financiamiento: suele tener mayor facilidad para obtener financiamiento bancario, inversionistas y establecer relaciones comerciales. La formalidad de la estructura le da mayor credibilidad.
Posibilidad de deducciones y beneficios: puede acceder a una mayor variedad de deducciones fiscales, incluyendo deducciones por inversiones, gastos operativos, y en algunos casos, beneficios fiscales específicos.
Facilidad para expansión: su estructura permite una mayor flexibilidad para crecer, expandirse a nuevos mercados y diversificar actividades.

Desventajas de persona moral

Proceso de constitución complejo: su constitución implica un proceso formal ante notario, con costos asociados como la escritura pública, los trámites de inscripción, etc.
Mayores obligaciones: debe cumplir con obligaciones contables y administrativas más estrictas, como la presentación de estados financieros y auditorías en algunos casos.
Toma de decisiones más complicada: las decisiones importantes suelen requerir la aprobación de un consejo administrativo o asamblea de socios. Esto puede hacer que la toma de decisiones sea más lenta.
Implicación fiscal compleja: debe cumplir con varias obligaciones fiscales que pueden ser complejas y demandantes.

Ventajas y desventajas de persona moral.
Una vez que evalúes esto y puedas dar respuesta a la pregunta ¿soy persona física o moral?, ¡tendrás la mitad del camino recorrido!

¡Ya conoces cuál es la diferencia entre persona física y moral!

Conocer qué diferencia hay entre persona física y moral es fundamental para elegir la figura legal que mejor se adapte a tus necesidades y objetivos de negocio.

Ambas opciones tienen pros y contras debes considerar en función de la escala, protección patrimonial y complejidad administrativa que tu proyecto requiera.

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